Jaka jest stawka podatku od zysków kapitałowych w 2023 roku?
Zyski kapitałowe netto są opodatkowane według różnych stawek w zależności od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, chociaż część lub całość zysków kapitałowych netto może być opodatkowana stawką 0%. W latach podatkowych rozpoczynających się w 2023 r. stawka podatku od większości zysków kapitałowych netto wynosi:nie więcej niż 15%dla większości osób.
Stawka podatku od zysków kapitałowych | Osoba samotna (dochód podlegający opodatkowaniu) | Małżeństwo rozliczające się wspólnie (dochód podlegający opodatkowaniu) |
---|---|---|
0% | Do 44 625 dolarów | Do 89 250 dolarów |
15% | 44 626 do 492 300 dolarów | 89 251 dolarów do 553 850 dolarów |
20% | Ponad 492 300 dolarów | Ponad 553 850 dolarów |
- Określ swoją podstawę. ...
- Określ zrealizowaną kwotę. ...
- Odejmij swoją podstawę (ile zapłaciłeś) od zrealizowanej kwoty (za ile ją sprzedałeś), aby określić różnicę. ...
- Przejrzyj opisy w poniższej sekcji, aby dowiedzieć się, jaka stawka podatku może mieć zastosowanie do Twoich zysków kapitałowych.
Stawka podatku od zysków kapitałowych | Dochód podlegający opodatkowaniu (pojedynczy) | Dochód podlegający opodatkowaniu (małżeństwo rozliczające się wspólnie) |
---|---|---|
0% | Do 44 625 dolarów | Do 89 250 dolarów |
15% | 44 626 do 492 300 dolarów | 89 251 dolarów do 553 850 dolarów |
20% | Ponad 492 300 dolarów | Ponad 553 850 dolarów |
Federalne długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych wynosząna podstawie skorygowanego dochodu brutto (AGI). Podstawowe stawki zysków kapitałowych wynoszą 0%, 15% i 20%, w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Niezależnie od tego, czy masz 65, czy 95 lat,seniorzy muszą płacić podatek od zysków kapitałowych tam, gdzie jest to należne. Może to dotyczyć sprzedaży nieruchom*ości lub innych inwestycji, których wartość wzrosła w stosunku do pierwotnej ceny zakupu, co jest znane jako „podstawa opodatkowania”.
Obecne prawo podatkowe nie pozwala na skorzystanie z ulgi w podatku od zysków kapitałowych ze względu na wiek. W przeszłości IRS przyznawał osobom powyżej 55. roku życia zwolnienie z podatku w przypadku sprzedaży domów. Jednakże wyłączenie to zostało wyeliminowane w 1997 r. na rzecz rozszerzonego zwolnienia dla wszystkich właścicieli domów.
Oblicza się to wgodejmując od ostatecznej ceny sprzedaży pierwotny koszt lub cenę zakupu składnika aktywów („podstawa opodatkowania”) plus wszelkie poniesione koszty. Specjalne stawki obowiązują w przypadku długoterminowych zysków kapitałowych z aktywów posiadanych przez ponad rok.
W tym przykładzie widzisz zysk kapitałowy w wysokości 100 000 USD na sprzedaży domu. Jeśli Twoje dochody i klasa aktywów stawiają Cię w20%próg podatkowy od zysków kapitałowych, płacisz 20% swojego zysku. To 20% ze 100 000 dolarów lub 20 000 dolarów. Nie musisz płacić 20% całej sprzedaży za 350 000 USD, ponieważ na zakup aktywa musiałeś wydać 250 000 USD.
Zgodnie z art. 54 ustawy o podatku dochodowym,osoba fizyczna lub HUF sprzedająca nieruchom*ość mieszkalną może skorzystać ze zwolnień podatkowych z zysków kapitałowych, jeśli zyski kapitałowe zostaną zainwestowane w zakup lub budowę nieruchom*ości mieszkalnej.
Na czym polega zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych?
Zyski kapitałowe do kwoty 1 lakh Rs rocznie są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych od inwestycji kapitałowych/akcji będzie nadal naliczana od zysków w wysokości 10%. Natomiast krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych od akcji lub inwestycji kapitałowych będzie pobierany w wysokości 15%.
Inwestorzy nie osiągają zysków kapitałowych, dopóki nie sprzedają inwestycji i nie osiągną zysków. Dochód z dywidendy jest wypłacany akcjonariuszom z zysków spółki.Uznaje się je za dochód za dany rok podatkowy, a nie za zysk kapitałowy.
Skorygowany dochód brutto, znany również jako (AGI), definiuje się jako całkowity dochód pomniejszony o odliczenia lub „korekty” dochodu, do którego jesteś uprawniony.Dochód brutto obejmuje płace, dywidendy, zyski kapitałowe, dochód z działalności gospodarczej i emeryturę, a także wszystkie inne formy dochodu.
Zyski kapitałowe netto są opodatkowane według różnych stawek w zależności od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, chociaż część lub całość zysków kapitałowych netto może być opodatkowana stawką 0%. W latach podatkowych rozpoczynających się w 2023 r. dla większości osób stawka podatku od większości zysków kapitałowych netto nie przekracza 15%.
Naliczany jest podatek od zysków kapitałowychzyski uzyskane ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje lub nieruchom*ości. W zależności od okresu utrzymywania spółki oraz poziomu dochodów podatnika podatek wyliczany jest w oparciu o różnicę pomiędzy ceną sprzedaży składnika aktywów a ceną jego nabycia i podlega różnym stawkom.
Wiek inwestora sam w sobie nie wpływa na podatek od zysków kapitałowych, którego IRS oczekuje od niego w momencie sprzedaży składnika aktywów. Możesz jednak zmniejszyć swoje zobowiązanie z tytułu podatku od zysków kapitałowych w inny sposób.
Podatek od zysków kapitałowych dla osób powyżej 65. roku życia. W przypadku osób powyżej 65. roku życia obowiązuje podatek od zysków kapitałowych w wysokości 0% w przypadku długoterminowych zysków z aktywów utrzymywanych przez ponad rok i 15% w przypadku krótkoterminowych zysków poniżej roku. Pomimo wieku IRS ustala podatek na podstawie zysków ze sprzedaży aktywów, bez specjalnych przerw dla osób w wieku 65 lat i starszych.
Jak długo muszę kupować kolejny dom, aby uniknąć zysków kapitałowych?Możesz odroczyć zyski kapitałowe, kupując inny dom. Jeśli w ciągu 180 dni sprzedasz swoją pierwszą nieruchom*ość inwestycyjną i przeznaczysz zyski na zakup nowej nieruchom*ości inwestycyjnej, możesz odroczyć podatki.
Jeśli odziedziczysz majątek lub aktywa zamiast gotówki,generalnie nie jesteś winien podatków, dopóki nie sprzedasz tych aktywów. Te podatki od zysków kapitałowych są następnie obliczane przy użyciu tak zwanej podstawy kosztów zwiększonych. Oznacza to, że płacisz podatki tylko od uznania, które nastąpi po odziedziczeniu nieruchom*ości.
Stopa długoterminowych zysków kapitałowych | Dochód do opodatkowania |
---|---|
POJEDYNCZE FILTRY | |
0% | 0 do 44 625 dolarów |
15% | 44 626 do 492 300 dolarów |
20% | 492 301 USD lub więcej |
Czy można rozłożyć zyski kapitałowe na lata?
Można na przykład sprzedać część inwestycji, która osiąga dobre wyniki pod koniec 2023 r., inną część w 2024 r., a ostatnią na początku 2025 r., kończąc w ten sposób sprzedaż w nieco ponad 12 miesięcy, arozłożenie potencjalnych zysków kapitałowych na trzy lata podatkowe, zauważa McLaughlin.
W zależności od Twojej sytuacji finansowej rozsądna może być spłata zadłużenia, inwestowanie na rzecz wzrostu lub uzupełnienie emerytury. Możesz także rozważyć zakup produktów zapewniających ochronę siebie i swoich bliskich, w tym rent dożywotnich, ubezpieczenia na życie lub opieki długoterminowej.
Jeśli odziedziczysz majątek lub aktywa, a nie gotówkę, zazwyczaj nie jesteś winien podatków, dopóki nie sprzedasz tych aktywów. Te podatki od zysków kapitałowych są następnie obliczane przy użyciu tak zwanej podstawy kosztów zwiększonych. Oznacza to, że płacisz podatki tylko od uznania, które nastąpi po odziedziczeniu nieruchom*ości.
Istnieją cztery sposoby uniknięcia podatku od zysków kapitałowych z tytułu odziedziczonej nieruchom*ości. Możeszsprzedać go od razu, zamieszkać tam i uczynić z niego główne miejsce zamieszkania, wynajmować najemcom lub zrzec się odziedziczonej nieruchom*ości.
Jeśli otrzymasz dokument informacyjny zawierający raport o dochodach, taki jak formularz 1099-S, Dochody z transakcji na rynku nieruchom*ości,musisz zgłosić sprzedaż domu, nawet jeśli zysk ze sprzedaży jest wykluczony. Ponadto musisz zgłosić sprzedaż domu, jeśli nie możesz wykluczyć całego zysku kapitałowego z dochodu.
References
- https://openwindowfs.com/insight/what-to-know-social-security-and-medicare-irmaa
- https://www.retireguide.com/retirement-planning/taxes/capital-gains/
- https://asklizweston.com/qa-how-capital-gains-boost-medicare-premiums/
- https://maximizemysocialsecurity.com/how-will-profit-selling-our-home-affect-our-social-security-benefits-and-medicare-premiums
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/levy
- https://www.northstarplanners.com/new-blog/why-a-roth-conversion-can-increase-your-medicare-premiums
- https://apps.irs.gov/app/IPAR/resources/help/unearn.html
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc305
- https://gordonkeeter.com/resources/for-individuals/income-taxes/108-net-investment-income-tax-niit-3-8-medicare-tax
- https://www.rocketmoney.com/learn/personal-finance/capital-gains-tax
- https://www.irs.gov/irm/part5/irm_05-001-019
- https://www.financialplannerla.com/obamacare-surtax-avoid/
- https://www.ftb.ca.gov/file/personal/income-types/income-from-the-sale-of-your-home.html
- https://groww.in/p/long-term-capital-gains-tax
- https://assurance.com/medicare-products/will-selling-my-home-affect-my-medicare/
- https://www.realized1031.com/blog/do-capital-gains-count-toward-irmaa
- https://www.irs.gov/e-file-providers/definition-of-adjusted-gross-income
- https://www.irs.gov/payments/offer-in-compromise
- https://rrb.gov/Newsroom/NewsReleases/MedicarePartBPremium
- https://www.humana.com/medicare/medicare-resources/part-b-giveback-benefit
- https://www.unbiased.com/discover/taxes/capital-gains-tax-exemption-for-seniors-what-does-it-mean-for-you
- https://andersonadvisors.com/guide-how-to-avoid-capital-gains-tax-on-real-estate/
- https://smartasset.com/taxes/state-capital-gains-tax
- https://www.dhcs.ca.gov/individuals/Pages/Medicare-Savings-Programs-in-California.aspx
- https://www.ml.com/articles/selling-high-performing-stocks-3-ideas-to-help-minimize-capital-gains-taxes.html
- https://www.kiplinger.com/retirement/medicare/medicare-premiums-2024-irmaa-for-parts-b-and-d
- https://www.wtaxattorney.com/tax-problems/unfiled-tax-return/ten-years-unfiled/
- https://www.irs.gov/payments/payment-plans-installment-agreements
- https://northernlaw.com/the-tax-consequences-of-selling-a-house-after-the-death-of-a-spouse/
- https://www.hrblock.com/tax-center/income/investments/how-to-figure-capital-gains-tax/
- https://www.cnbc.com/2022/10/20/irs-how-much-income-you-can-have-for-0percent-capital-gains-taxes-in-2023.html
- https://www.schwab.com/learn/story/deferring-taxes-on-investment-property-sale
- https://smartasset.com/taxes/capital-gains-exemption-for-seniors
- https://www.sambrotman.com/irs-collections/irs-penalties
- https://cleartax.in/s/section-54-capital-gains-exemption
- https://www.valuepenguin.com/is-medicare-free
- https://smartasset.com/taxes/capital-gains-on-inherited-property
- https://www.empower.com/the-currency/money/how-to-avoid-capital-gains-tax
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-long-should-i-keep-records
- https://hbitax.com/resource/form-1099-s/
- https://www.sambrotman.com/irs-collections/irs-collections-statute-limitations
- https://lendedu.com/blog/how-to-settle-tax-debt-with-the-irs/
- https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/how-are-capital-gains-taxed
- https://www.investopedia.com/ask/answers/033015/there-difference-between-capital-gains-and-dividend-income.asp
- https://smartasset.com/taxes/can-capital-gains-push-me-into-a-higher-tax-bracket
- https://www.ssa.gov/benefits/medicare/medicare-premiums.html
- https://www.financestrategists.com/tax/tax-planning/capital-gains/impact-of-obamacare-on-capital-gains-tax/
- https://smartasset.com/taxes/what-are-medicare-taxes
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc701
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc757
- https://smartasset.com/taxes/can-you-avoid-capital-gains-tax-by-buying-another-home
- https://www.healthcareretirementplanner.com/medicare-surtax/
- https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4418.pdf
- https://www.kiplinger.com/taxes/capital-gains-tax/602224/capital-gains-tax-rates
- https://taxcure.com/tax-problems/unpaid-taxes/statute-limitations-collections
- https://taxlawadvocates.com/the-irs-fresh-start-program/
- https://www.investopedia.com/terms/c/capital_gains_tax.asp
- https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/irs-audits
- https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html
- https://www.ustaxhelp.com/can-i-avoid-capital-gains-tax-on-inherited-property/
- https://anthemtaxservices.com/blog/does-the-irs-forgive-tax-debt-after-10-years
- https://www.irs.gov/payments/failure-to-pay-penalty
- https://arnoldmotewealthmanagement.com/what-types-of-income-is-irmaa-based-on/
- https://www.cms.gov/newsroom/fact-sheets/2024-medicare-parts-b-premiums-and-deductibles
- https://www.irs.gov/filing/time-irs-can-collect-tax
- https://landmarktaxgroup.com/irs-tax-relief/5-ways-to-pay-off-irs-debt
- https://www.1031crowdfunding.com/capital-gains-exemptions-seniors/
- https://smartasset.com/retirement/all-about-401k-withdrawal-taxes-2
- https://www.investopedia.com/ask/answers/06/capitalgainhomesale.asp
- https://finance.yahoo.com/news/housing-market-2023-happens-sell-183403809.html
- https://www.communitytax.com/services/tax-resolution/help-settle-irs-tax-balances/
- https://blog.massmutual.com/retiring-investing/real-estate-proceeds
- https://www.financestrategists.com/tax/tax-planning/capital-gains/impact-of-capital-gains-and-social-security/
- https://www.goldinglawyers.com/calfornia-new-exit-and-wealth-tax/
- https://www.bankrate.com/real-estate/capital-gains-tax-on-real-estate/
- https://www.irmaacertifiedplanner.com/how-is-irmaa-calculated/
- https://www.forbes.com/health/medicare/medicare-part-b/
- https://www.fidelity.com/learning-center/smart-money/capital-gains-tax-rates
- https://www.rocketmortgage.com/learn/capital-gains-home-sale
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc851
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
- https://www.taxgroupcenter.com/irs-debt-forgiveness-program/
- https://smartasset.com/financial-advisor/stepped-up-basis
- https://smartasset.com/retirement/do-seniors-ever-stop-filing-taxes
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc201